Online poradna
- 05.09.2016
- Kategorie: PO - podnikatelské (s.r.o....)
- Témata: daň z přidané hodnoty (DPH) , daň z příjmu (DP)
Odpověď:Co s nevymahatelnou fakturou?
Dobrý den, jsme s.r.o. a v roce 2014 jsme vytvořili pro jednu s.r.o. aplikaci na míru.. bohužel jsme začínali a bylo to ještě přes známého - nezdržovali jsme se objednávkou atd.. vytvořili jsme aplikaci a vystavili fakturu (odvedli dph a následně příjmovku).. bohužel dodnes nebyla faktura uhrazena a odbratel nekomunikuje. dopisy nepřebírá.. :( Jakým způsobem mohu tuto neuhrazenou fakturu zrušit ? Lze požádat o navrácení dph a případně lze i snížit základ daně pro příjmovku pro letošní rok ?
Pokud se budete soudit o danou částku a rozhodnutí soudu bude, že na odměnu nemáte právo, protže k žádné dodávce nedošlo a to vše stihnete do 3 let od dodání, můžete opravit své přiznání k DPH a tím získat zpět DPH i snížit základ daně z příjmu.
Pokud i bez soudu dojde k dohodě, že si odběrate aplikaci nepřevzal (neuplatnil z Vaší faktury odpočet DPH ani ji neuplatnil jako náklad v dani z příjmu), můžete vystavit na základě toho dobropis, zskat zpět DPH a podat dodatečné přiznání na daň z příjmu.
V ostatních případech pro účely daně z příjmu vytvoříte po 30 měsících 100% opravnou položku a následně pohledávku daňově účinně odepiíšete. Z hlediska DPH máte smlůlu. pb