Všechny pohledávky a všechny závazky, které spolek má. Např. z faktur (došlých i vydaných), půjček, nezaplacených příspěvků, nevyplacených odměn a mezd, nezapacené daně, nevyúčtovaných přijatých dotací, atd. Zaznamenáváte datum, splatnost, výši (popř měnu), účel a zaplacení.  pb