Mobil: +420 739 058 143
Online poradna
- 21.02.2018
- Kategorie: DPH (nezáleží na právní formě)
- Témata: daň z přidané hodnoty (DPH)
Odpověď:Dobrý den, vedu klientovi daňovou evidenci a bohužel mi dodal několik faktur od dodavatelů z roku 2017 až po mojí urgenci v lednu 2018. Jak mám postupovat ohledně nároku na odpočet DPH. Jedná se o několik faktur z různých období. Mohu vystavit jedno dodatečné přiznání k DPH za prosinec 2017? A jak postupovat v případě faktur s přenesenou daň. povinností ( jedná se o dvě faktury s různým DUZP)? Mohu je také vystavit v rámci toho jednoho dodatečného přiznání nebo musím na každou fakturu s přenesenou pov. vystavit dodatečné přiznání přímo k období ke kterému se vztahuje? Předem děkuji za odpověď Pozdě uplatněný odpočet DPH
Doklady s přenesenou povinností musíte přiznat v měsíci, kam patří. Pokud máte nárok na odpočet a faktury přiznáte jindy než mají DUZP (nebo vůbec ne), nehrozí Vám žádná peněžitá sankce, ale vzhledem k tomu, že se nebude shodovat vaše kontrolní hlášení s druhou stranou, je pravděpodobné, že dříve nebo později budete vyzvání k opravě.
Odpočet z ostatních faktur můžete klidně uplatnit v prosincovém přiznání. Pokud nemáte povinnost krátit odpočet koeficientem, můžete odpočet klidně uplatnit až v roce 2018 (ale nákladem pro daň z příjmu musí být v roce 2017. pb