Online poradna
- 23.06.2011
- Kategorie: DPH (nezáleží na právní formě)
- Témata: účetnictví
Odpověď:DPH + přijetí a zařazení přijatých faktur
Dobrý den. Jsme s.r.o., které má hospodářský rok (od 1.5.-30.4.) a je měsíčním plátcem DPH. Vzhledem k DPH budou faktury ,které byly přijaté 5/2011 patřit do DPH 5/2011. Nákladově patří do 4/2011. Dotaz je,do kterého roku budou faktury číselně zařazeny - zda do starého roku - zdanitelné plnění, nebo do HR nového - přijetím. Pokud budou číselnou řadou patřit do roku starého,nebude problém je dát do DPH v měsící roku nového, kdy byly přijaty? Děkuji a prosím o brzkou odpověď. (fa máme v roce starém, pokud to bude jinak, budeme je muset přečíslovat)
Fakturu můžete zařadit do číslené řady starého i nového roku. Podstatné je, abyste měla správně zařazený náklad a odpočet DPH (který je bohužel každý v jiném období). Pokud je máte v číselné řadě starého roku, zaúčtovány do dubna 2011, musíte si zařídit, abyste uplatňovala nárok na odpočet DPH až v květnu. Pokud je zařadíte do účetnictví nového roku, je nutné je časově rozlišit prostřednictvým výdajů příštích období. Př. INT 4/2011 10 000 Kč 518 / 383 FP 5/2011 10 000 Kč 383 / 321 DPH 5/2011 2 000 Kč 343 / 321 Ve starém roce budou náklady zaúčtovány interním dokladem, v novém roce zaúčtujete přijatou fakturu (očíslovanou řadou nového roku) a zúčtujete časového rozlišení.ml