Mobil: +420 739 058 143
Online poradna
- 18.02.2014
- Kategorie: DPH (nezáleží na právní formě)
- Témata:
Odpověď:DPH na přelomu roku
Mám k zaúčtování odběratelskou /vystavenou/ fakturu: Datum ZP 2.1.2014, obsah je nájemné za IV.Q.2013. DPH bude v lednu 2014 a výnos by měl patřit ještě do roku 2013. Jedná se o podvojné účetnictví. Prosím o radu se zaúčtováním. To stejné mám i v dodavatelských fakturách. Tam se jedná zase o náklady. Moc děkuji a hezký den Mirka
Datum zdanitelného plnění nájemného za IV. Q. 2013 není 2.1.2014, ale nejpozději 31.12.2013 a povinnost odvést daň máte 25.1.
U dodavatelských faktur můžete faktury zaúčtovat do roku 2013 a DPH uplatnit až v lednu 2014. Nebo můžete na základě interního dokladu k 31.12. zaúčtovat náklady proti výdajům příštích období a v lednu na základě přijaté faktury účtovat závazek proti výdajům příštích období. pb