Online poradna
- 13.07.2016
- Kategorie: DPH (nezáleží na právní formě)
- Témata: přenesení daňové povinosti (DPH § 92a)
Odpověď:Daňový doklad s různými plněními
Dobrý den, 30.06. jsme dostali FA s datem vystavení 28.06.2016, DUZP 31.05.2016.Část FA je s DPH (odběr energií, úklid, odvoz odpadů - 22 554,- Kč), část (stavební úpravy - 5 000,- Kč) je v režimu PDP.Lze takto vystavit FA? Různá zdanitelná plnění s různými sazbami DPH na jedné FA? Lze ji rozdělit s tím,že část FA s DPH bude až v červnovém DPH (dle data doručení) a část musíme "dodanit" dodatečně v květnovém DPH a KH? Nebo musí být vydány 2 FA? Nebo má být vše fakturováno buď s DPH či vše bez DPH? Děkuji.
Zákon nezakazuje vykazovat více plnění na jednom daňovém dokladu a to ani v případě, že mají různý charakter (odlišnou sazbu, osvobození od DPH, přenesení povinnosti). Následkem toho může skutečně nastat situace, kdy na základě jednoho dokladu část odpočtu (a také povinnost přiznat daň) uplatníte v jednom měsíci a část odpočtu v měsíci dalším. Pokud Vám to dělá technické problémy při zpracování není chybou rozdělit tento doklad při zadávání do Vašeho systému na dvě části (na dva doklady) s vyznčením, že oba se váží na jeden doručený list papíru. pb