Odpověď:Dobrý den, jak zaúčtuji v DE fakturu za antivirový program zakoupený na 2 roky? Faktura je z Irska a DPH na faktuře je 0% a daň vyčíslena na 0,-Kč. Já jsem plátce DPH. Děkuji Š Software z jiné země EU
Varianta A:
Uděláte revers-chargé a odvedete DPH (21 %) finančnímu úřadu.
Pokud jste plátcem DPH, zároveň si DPH vynárokujete zpět.
Pokud nejste plátce DPH, tak jste se nákupem stal identifikovanou osobou a musíte se zaregistrovat (DPH odvedete, přiznání podáte, nemusíte dělat kontrolní hlášení, nemáte nárok na odpočet).
Srazíte 10 % z částky a odvedete finančnímu úřadu jako srážkovou daň (do konce následujícího měsíce) a hlášení o sražení daně. Po ukončení roku podáte vyúčtování sražené daně.
Zbylých 90 % z faktury zaplatíte dodavateli.
Obě platby jsou daňově uznatelným výdajem v roce zaplacení.
Varianta B:
Budete tvrdit, že antivir jste si nekoupil do podnikání, fakturu zaplatíte z osobních peněz, fakturu vyhodíte a příště si objednáte software od českého dodavatele. pb