Online poradna
- 05.08.2016
- Kategorie: DPH (nezáleží na právní formě)
- Témata: kontrolní hlášení , zahraničí
Odpověď:Kdy uvést pořízení zboží do přiznání a KH
Dobrý den, prosím o radu. Jsme měsíční plátci DPH a nakupujeme zboží z EU. V červnu 28.6.2016 jsme zaplatili italskému plátci zálohu za zboží. Zboží nám bylo doručeno 29.7.2016 (doklad CMR) a s ním nám přišla faktura s datem 30.6.2016. Musíme dělat dodatečné DPH a následné KH za 6/16 (dle datumu vystavení Fa) nebo tu fakturu můžeme dát do DPH a KH za 7/16 (dle datumu doručení zboží)?
Za okamžik pořízení zboží se rozumí den dodání nebo převzetí § 21 ZDPH (tj. 29.7.) Skutečnost, že je na faktuře jiné datum je nešikovné, ale pokud umíte prokázat dokladem CMR, tak si to obhájíte.
Samovyměření DPH pri pořízení zboží z jiné země máte povinnost udělat do 15 dne následujícího měsíce po pořízení § 25 (1) ZDPH (tj. do 15.8.). Takže s klidem až v srpnovém přiznání.
Ale můžet i v červencovém, čímž odpadne riziko s prokazování,. které datum je správné. pb