Online poradna

„1. Jsme plátci DPH a dodáváme látky do EU. Faktura je vystavená na firmu ve Slovinsku, ale zboží dodáme na Slovensko, kde ušijí košile a pak je pošlou do Slovinska. Obě firmy jsou plátci ve své zemi, a jestli jsou registrovaní k DPH v jiných zemích, to nevíme. Je toto osvobozeno od DPH nebo za jakých podmínek by bylo?
2. Dodáváme látky do EU. Faktura je vystavená na firmu v Itálii, zboží je ale dodáno mimo EU (Rumunsko). V Rumunsku zboží zpracují a pak produkt odchází do Itálie. Všichni jsou plátci DPH. Jak je to v tomto případě s DPH? Máme problém, že naši zahraniční klienti neakceptují navýšení o DPH.“

„Slovenská firma (s.r.o.) pro naši firmu zhotoví, dodá a nainstaluje do počítače modul internetové aplikace, ke kterému má autorská práva a poskytne školení. Této firmě uhradíme 10 000 Kč ročně na základě smlouvy a faktury. Je tato částka předmětem srážkové daně 10% v ČR, kterou srazíme a odvedeme finančnímu úřadu. Předáváme slovenské firmě nějaký doklad o tom, že v ČR byla sražena a zaplacena srážková daň?“

„Jsme společnost, která se zabývá pronájem závodní dráhy. Tuto službu poskytujeme v převážné míře zahraničním subjektům. Po vstupu do EU je dle zákona nutné,fakturovat cenu za pronájem s DPH ve výši 19%. Zahraniční subjekt má nárok za splnění určitých podmínek a za určitou dobu na vrácení DPH v plné výši. Zajímalo by nás zda je partner povinen, platit ještě nějakou další DPH v místě registrace své společnosti popř. jaké další finanční dopady to ve vztahu k jeho dani z příjmu, obratu apod. má.“

„Mám k dispozici publikaci „Cizí měny a kursové rozdíly v PÚ (autorem je RNDr.Petr Beránek). Ale nenarazila jsem na příklad, který by mi objasnil následující případ ,proto Vás prosím o pomoc. V účetní evidenci máme zaúčtovanou došlou fakturu za zboží v EUR (bez DPH) ze Slovenska. Fakturu jsme přepočetli na CZK kurzem ze dne uskutečnění účetního případu, úhrada by měla taktéž proběhnout v EUR. S dodavatelem jsme se ale dohodli, že výjimečně uhradíme fakturu v CZK. Slovenský dodavatel provedl přepočet fakturované částky v EUR kurzem NBS (EUR/CZK) platným v den uskutečnění platby (máme stejnou banku) a e-mailem nám zaslal přesně kurz (NBS) a výslednou částku úhrady po přepočtu (v CZK). Je možné takto přepočtenou úhradu, jestliže je písemně doložena, proúčtovat na základě přepočtu dle dodavatele a tím považovat závazek za kompletně uhrazený?“

„Pocházím z islámské země, ale jsem v Čechách daňovým rezidentem. Zajímalo by mě, zda odčitatelnou položku na manželku 21.720 Kč uplatním pouze jednou nebo jí lze uplatnit na každou manželku?“