Dobrý den, touto cestou bych Vás moc chtěla poprosit o radu ohledně přiznání k dani z příjmů fyzických osob. Je to opožděně, ale bohužel jeden známý mě poprosil až teď, ale nějak jsem se zarazila kvůli příjmům z Německa. Jde o podnikatele - většinu faktur má v ČR, ale dvě také do německa. Odtamtud mu k faktuře poslali následný soupis: Nettosumme 760 Mehrwertsteuer 19% DPH 144,40 Bruttobetrag 904,4 Skonto 3% - 27,13 Bearb.geb. - 45 Zwischensumme 832,27 Bauabzugsteuer 15% 124,84 Rechnungsbetrag fakturovaná částka 760 Einbehalt 760 skonto 3% sleva při hotovém placení -22,80 Eil-Geb. bearb.geb. - 45 zwischensumme mezisoučet 692,20 Einbehalt §48 - 15% srážkovné 124,84 Auszahlung k zaplacení 567,36 RG. 124,55 zaplaceno 442,81 Domnívám se správně, že do přílohy č. 1 napíšu příjem z ČR + Zwischensumme 2991,1 (*27,55 kurz EUR dle pokynu D-20) Mělo by se jednat o Metodu vynětí s výhradou progrese? Příjem ČR 100 000 Příjem ze zahraničí 692,2 * 27,55 = 19 070,11 Daň zaplacená v zahraničí (Einbehalt §48) 124,84 * 27,55 = 3439,34 Jelikož je v zahraničí i v ČR daň 15%, tak průměrná daňová sazba bude také 15%, tedy zaplatí zde daň z příjmů v ČR ve výši 15 000 Jak se to zadá do přiznání – příloha č. 3 se týká pouze příjmů pro metodu zápočtu. Vyplním tedy přílohu č. 1 a kam doplním, že jde o příjmy z německa a jak vysoká tam byla zaplacena daň? Jaká výše příjmu spadá do přehledů pro VZP a OSSZ? Celkový příjem 119 070 Kč? A ještě jedna prosbička a ta se týká obratu pro DPH – zde také nevím jaká se tam započítá částka u té německé faktury (tam bylo DPH odvedeno a bude žádat jeho vracení), ale jakou částku zadá do obratu pro plátcovství v ČR ? To bude částka Bruttobetrag 904,4 a bude započítána k datu vystavení faktury (ne zaplacení) – jde o OSVČ uplatňující výdaje paušálem? Moc moc děkuji a přeji krásný den J
