Online poradna

Dobrý deň, od roku 2006 evidujeme pohľadávku za spoločnosťou XY za dodanie tovaru vo výške 100 tis. Kč. Pohľadávka bola splatná v dubnu 2006. V září 2006 sme natvorili 100% daňových OP, keďže bol na spoločnosť prehlásený konkurz. V dubnu 2017 bol konkurz zrušený po splnení rozvrhového usnesení, kedy sme obdržali cca 3 tis. Kč. Následne sme zrušili OP v plnej výške a odpisali pohľadávku vo výške 97 tis. Kč v domnení, že by tento odpis mal byť v roku 2017 daňovo účinný. Pri spracovávaní podkladov pre DPPO 2017 však vyvstal názor: aby bol odpis pohľadávky daňovo účinný, musia byť tvorené daňové OP a pohľadávka musí byť odpísaná najneskor posledný deň pred premlčaním... Kedy je vlastne pohľadávka premlčaná? Striktne po 3 rokoch? Respektíve, je pohľadávka premlčaná aj napriek tomu, že je riadne prihlásená do konkurzného řízení? Je, alebo nie je možné, aby sa "AŽ" zrušenie konkurzu považovalo za dovod, kedy pominuli dovody pre existenciu OP? Vopred ďakujem za prípadnú odpoveď. EM

Odpis pohledávky, opravná položka Dobrý den, právnická osoba účtovala o opr.daň.položce k pohledávce až do výše 100 % v roce 2014 (př. v roce 2015) na základě rozhodnutí soudu vč. nabytí právní moci v roce 2015. V roce 2016 došlo k výmazu společnosti z obchodního rejstříku, který žalující strana opomenula. Je konec roku 2017. Jaké má společnost možnosti? Zaúčtovat vše v roce 2017, protože účetnictví roku je uzavřené, tj. odepsat pohledávku v roce 2017 - 546Daň/311, zrušit daňovou OP 391/558, a nepodávat dodatečné DP za rok 2016, protože je to daňově neúčinné? Nebo 391/426 a 426/311 s tím, že uvedené zápisy daňově neovlivňují rok 2016? Moc děkuji za odbornou radu. VU

Dobrý den, prosím o radu, jakým kurzem mám zaevidovat odepsané pohledávky v cizí měně do podrozvahové evidence a zda je nutno tyto pohledávky každý rok k rozvahovému dni znovu přepočítávat. Správné zaúčtování 76x/799? Moc děkuji za odpověď, Irena

Máme v majetku obchodní značku, její hodnota stále roste. Její historie je více než 150 let. Je povinnost ji účetně odepisovat, když odpis má vyjadřovat hodnotu opotřebení a v tomto případě nedochází ke snižování hodnoty majetku, ale naopak k růstu hodnoty?

Dobrý den, z důvodu daňové optimalizace bych rád přenesl současné podnikaní OSVČ do SRO. Situace nyní: OSVČ, skutečné výdaje, kvartální plátce DPH. Většina mých zákazníků jsou plátci DPH, přes moji osobu proteče relativně velký obrat, ze kterého mám cca 15% odměnu za práci, proto se mi žel nevyplatí paušální výdaje (a obrat je vyšší než 600 /1 200 tis). Jde o reklamu na internetu, poradenství kolem webů apod. Rád bych založil SRO, kde budu jediný společník a jednatel. Jde mi o to, zda je v pořádku a legální: 1) odměňovat se za výkon funkce do 2 499 Kč / měs 2) zaměstnat sám sebe na zkrácený úvazek za minimální částku (dejme tomu 5-8 000 Kč / měs hrubého) 3) vyvést peníze na dohodu o provedení konkrétní (a jiné) práce než v úvazku (několikrát do roka a do 10 000 Kč/měs) Fakturovat v sro budu činnosti, kde je velké procento výdajů - tedy kdy většina proteče na reklamu. Četl jsem zdejší fórum a viděl jsem možné výklady u DPP a sebe sama, pokud ale budu zaměstnávat sám sebe na HPP nebo i poloviční úvazek, je dle mě situace stejná jako u DPP (podřizovat se sám sobě, role nadřízený/podřízený, závislost práce apod) Chtěl bych zůstal i OSVČ a přejít na výdajový paušál - fakturoval bych tady jen situace, kde jsou minimální náklady (poradenství kolem webů, konzultace apod). Takto bych měl při stejném obratu ušetřit několik desítek až stovek tisíc ročně na ZP,SP. Děkuji za odpověď. Ram

Dobrý den, 1) mohl bych se prosím zeptat, zda je nutné se v ČR přihlásit jako plátce DPH? Naše společnost má sídlo v ČR, ale celá forma podnikání probíhá v USA. Jedná se konkrétně o nákup zboží v Číně, následná přeprava zboží do USA, kde pak probíhá prodej prostřednictvím Amazonu FBA. 2) Další věc, jak je to prosím s přijatou službou ze zahraničí? Konkrétně se jedná o to, že náší společnosti Amazon v USA zajišťuje kompletní logistiku koncovým zákazníkům, skladování produktů atd., za které si pak účtuje konkrétní poplatky. Zároveň i platíme za určité on-line nástroje, které se taky nacházejí v USA. Jedná se v těchto případech o službu a je zde nutné se registrovat jako plátce DPH v ČR? Děkuji a přeji příjmený zbytek dne.

Dobrý den, mám první rok 2017 osvobozené plnění bez nároku na odpočet a v přiznání DPH, jsem vypočítala roční koeficient krácení DPH a chci se prosím zeptat, kam mám zaúčtovat částku, která mě vznikla z tohoto koeficientu a vracím ji FU. Děkuji. C

Dobry den, vlastnim detskou hernu a jsem jako s.r.o.jiz platce DPH. Odvadime 21%DPH ze vstupneho, ktere tvori nemalou castku z prijmu. Je nejaka cesta, jak platbu DPH ze vstupneho snizit? Muze pomoct klubove clenstvi?

Dobrý den, provozujeme s.r.o. ale chceme její činnost pozastavit, respektive nebudeme mít žádné tržby ani náklady , je nutné posílat přiznání k DPH a kontrolní hlášení, když bude činnost pozastavená? lze nějak oficiálně pozastavit činnost s.r.o.? děkuji

Dobrý den, dovoluji si poprosit Vás o radu, jak postupovat. V účetnictví je zaúčtováno vše správně, ale účet 558 byl do výkazu zisku a ztrát promítnut omylem na řádek E1 místo řádku E3. vůbec nevím, jak s tím naložit. ponechat tak a když budu sestavovat Výkaz za letošní rok napsat minulé období do správného řádku? budu vám moc vděčná za radu. děkuji

Jednatel s.r.o. bude fakturovat vlastnímu s.r.o. za služby..sám podniká jako fyzická osoba již řadu let, má své zákazníky, používá svou kancelář, své vybavení (vše psané na fyzickou podnikajícíc osobu). Je to v pořádku? Děkuji

Dobrý den, potřebuji poradit. Pořídili jsme materiál z Rakouska od plátce, přivezli velké kusy, tak česká firma u nás materiál rozřezala, poslala fakturu. Po domluvě s rakouskou firmou potřebuji náklady na rozřezání vyfakturovat dodavateli do Rakouska. Jak postupovat? Jak DPH? Vyfakturovat službu v revers charge a v přiznání na ř. 21? děkuji

Děkuji za objasnění účtování příspěvku na tzv."fond oprav" u vlastníka bytu právnické osoby. Ještě prosím radu jak dostanu nespotřebovanou částku ze záloh při prodeji bytu ? Lze ve chvíli prodeje převést interním dokladem do nákladů ? Děkuji předem za radu. K

Dobrý den, jestli bych mohla poprosit o zodpovězení dvou dotazů : 1.Právnická osoba prodala letos pozemkovou parcelu (ostatní plocha a ostatní travní porost) se ztrátou. Koupila v r.2009 za 1,5 mil. a letos prodej za 1,43 mil. Je rozdíl mezi pořizovací a prodejní cenou daňový náklad nebo nikoli ? Účtuji 1,5 mil. na 541 (analyticky rozdělené). Mám v daňovém přiznání rozdíl mezi cenami z nákladů vyloučit ? Řídí se to jakým paragrafem zákona o daních z příjmů ? 2. Právnická osoba vlastní byt v bytovém domě. Vlastníci bytů jsou členové "společenství vlastníků bytových jednotek". Každý člen přispívá do tzv. "fondu oprav". Tyto platby účtuji za právnickou osobu jako poskytnuté dlouhodobé zálohy a po doložení čerpání vztahujícímu se k tomu předmětnému bytu teprve účtuji do nákladů a nevyčerpaný zbytek na 427 (ostatní fondy). Mám z toho ale divný pocit. Každý rok z plateb na "fond oprav" něco zbývá, a tak se částka kumuluje. Přijde mi to jako majetek právnické osoby, ale na druhou stranu, když bude byt prodávat, nevyčerpanou částku na "fondu oprav" si nevybere a já nevím jak ji z účetnictví dostanu. Ale když bude nevyčerpaná částka "fondu oprav" ležet na zálohách, tak také nevím při prodeji bytu jak se toho zbavit. Jaký je prosím správný postup ? Děkuji předem za odpovědi. S pozdravem Kimmerová

Dobrý den, mám menší dotáz, odpověd´ na Váších strankách jsen nenašel. Já jsem společníkem a jednatelem s.r.o., fima vlastni byt a já bych chtěl zřidit věcné bremeno pro sebe na doživotní využití tohoto bytu, notář mi nachystal smouvu, ale piše: Dobrý den, smlouvu na bezplatné zřízení věcného břemene mám připravenou, takže není problém ji kdykoli příští týden podepsat. Jenom mě napadá jedna věc. Nejsem daňový poradce, takže nevím, zda Vám při zřízení věcného břemena nevznikne povinnost platit daň. Bylo by dobré, abyste se o tom poradil s někým, kdo daním rozumí, který by Vám i řekl, zda je lepší věcné břemeno zřídit bezplatně nebo úplatně a za jakou cenu. Jakmile budete mít v otázce daní jasno, dejte mi vědět a dohodneme se na podpisu smlouvy. Přeji hezký den a jsem s pozdravem Takže, musím platit nějakou dań? Co mi v této situaci mužete doporučit? Předem děkuji za odpověd´ -- S pozdravem, Valentyn Gladush

Dobrý den, převzala jsem účtování malého vydavatelství, které účtuje sklady způsobem A. Nyní chtějí začít provozovat stánek s rychlým občerstvením. Můžeme položky týkající se tohoto stánku účtovat způsobem B a vydávání publikací způsobem A? Děkuji

Dobrý den, jsem jednatel a jediný vlastník s.r.o. Společnost nemá žádné zaměstnance. Zajímá mě, jestli je nějaká možnost, jak si ze společnosti nechat vyplácet příspěvek na doplňkové penzijní spoření, aby byl pro společnost daňově uznatelným nákladem. Napadlo mě uzavřít sama se sebou DPP, ale zde na stránkách jsem se dočetla, že to není vhodný způsob. Pokud bych sama se sebou uzavřela jednatelskou smlouvu, mohla být jednou z odměn i platba na penzijní spoření? Děkuji

Dobrý den, firma má operativní leasing u dvou společností. U každé ve smlouvě spoluúčast při nehodě 5000,-Kč. Jedna leasingová společnost nám fakturuje spoluúčast bez DPH a druhá s DPH. Co je správně? Nejsme plátci DPH

Dobrý den, nenašla jsem nikde relevantní informace ke svému dotazu, proto si dovoluji požádat o radu vás. Když firma dá do užívání zaměstnanci (který je zároveň jednatelem a spoluvlastníkem společnosti) firemní vozidlo, liší se nějak podmínky pro užívání a vedení knihy jízd, když a) užívá vozidlo jako zaměstnanec? b) užívá vozidlo jako jednatel (k výkonu jednatelství)? V obou případech tedy předpokládám užití jen k pracovním účelům, nikoliv soukromým. Velice děkuji Jana

Dobrý den. Je prosím možné uplatnit zpětně nárok DPH u majetku zakoupeného: - před uskutečněním společenské smlouvy - po uskutečnění společenské smlouvy, ale před zápisem s.r.o. do obchodního rejstříku. V obou případech je na daňovém dokladu uvedeno jméno i sídlo firmy, které byly následně v nezměněné formě zapsány do OR. Děkuji moc za radu OT

Dobrý den, chci se zptat na toto. Pokud člověk vlastní 2 firmy s.r.o. a z bank. účtu jedné firmy převede peníze na bank. účet firmy druhé, jak to zaúčtuje? Děkuji.

Dobrý den, jsme s.r.o a chceme zprostředkovat obchod z Číny do Rakouska, musíme se stát plátci DPH?

Dobrý den, potřebovala bych poradit s prodejem a vyřazením HIM - když je zůstatková cena v účetnictví vyšší než prodejní. Pořizovací cena byla 400.000,- uplatněné účetní odpisy 150.000,- zůstatková cena v účetnictví je 250.000,- prodejní cena je 50.000,-. Mohu si uplatnit do nákladů (5xx) 250.000,- nebo pouze cenu prodejní ? A u vyřazení pozemku – (neodepisovaného) si mohu uplatnit celou výši pořízení, když bude cena při prodeji nižší? Zároveň prosím o radu jak správně zaúčtovat. Předem děkuji. M

Dobrý den, naše spol. sr.o. zakoupila v dražbě pozemek se stavbou (zbořeniště), nevím jak ocenit pozemek a stavbu do účetnictví a jak správně účtovat. Předem děkuji za radu. Marie

Dobrý den. Prosím o radu. Pokud naše s.r.o. přispívá zaměstnancům formou bonusu na rekreaci a v tomto případě se jedná o toto : zaměstnanci jsme bankovním převodem zaplatili pobyt v hodnotě 6.500,- Kč ale nárok (výše bonusu ) je pouze 5.000,- zaměstnanec vrátí rozdíl 1.500,- hotově - tato platba (vratka od zaměstnance ) není předpokládám považována jako evidovaná tržba a tudíž se na FÚ nehlásí .. ? Děkuji pěkně.